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  2. Specialist Course『高度税務』

Specialist Course
『高度税務』について

数年間の経験を積んだ巡回担当者を対象に、高度かつ最新の税務に関する専門的知識・スキルを身につけるためのコンテンツです。
年度別の税制改正をはじめ、法人税、所得税、消費税などの税目ごとの税務はもちろんのこと、
組織再編・グループ法人税制や国際税務などの最新税務のほか、税務調査対策、税制訴訟・判例に至るまで、
税務に関する最新のトレンドや専門性の高いテーマを幅広く学ぶことができます。

税制改正

税制改正速報!松嶋流解釈 令和2年度税制改正

松嶋 洋
税務総合調査コンサルタント 税理士
主な講義内容
  • 住宅貸付等について
  • 加算税の軽減措置(優遇措置)等について
  • 配偶者居住権等について
  • 連結納税制度等について
収録時間:163分
収録年月:2020年2月
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税制改正超速報!令和2年度税制改正

平川 茂
税理士法人 平川会計パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 令和2年度税制改正の基本的考え方
  • 個人所得課税(金融・証券税制、土地・住宅税制)
  • 個人所得課税(租税特別措置等)
  • 資産課税、法人課税、消費税実務
収録時間:159分
収録年月:2019年12月
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税制改正超速報 平成31年度税制改正

平川 茂
税理士法人 平川会計パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 平成31年税制改正の基本的考え方
  • 個人所得課税
  • 法人課税
  • 資産課税
収録時間:168分
収録年月:2018年12月 
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税制改正超速報!! 平成30年度税制改正

平川 茂
税理士法人 平川会計パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 基本的考え方(要約)
  • 個人所得課税
  • 資産課税
  • 法人課税
収録時間:168分
収録年月:2017年12月
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税制改正酒井克彦先生による 令和2年度税制改正の詳細解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 税制改正概観
  • 個人所得課税
  • 法人課税

  • 所得税課税区分について
収録時間:172分
収録年月:2020年2月
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税制改正酒井克彦先生による 平成31年度税制改正の詳細解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 我が国の財政の現状
  • 非婚のひとり親に対する税制上の措置
  • 中小企業関連税制(法人税)
  • 地方法人課税の偏在是正
収録時間:174分
収録年月:2019年2月
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税制改正酒井克彦先生による 平成30年度税制改正の詳細解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 法人税法第二十二条の改定について
  • 平成30 年度税制改正の基本的考え方
  • 中小企業の代替わりを促進
  • 個人所得課税の見直し
  • 事業承継税制の特例の創設等
収録時間:169分
収録年月:2018年2月
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税制改正酒井克彦先生による 平成29年度税制改正の詳細解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 税制改正の概観
  • 平成29年度税制改正の具体的内容
  • 相続税等の財産評価の適正化
  • 法人課税
収録時間:177分
収録年月:2017年1月
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税制改正松嶋流解釈 平成29年度税制改正

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 平成29年度改正総括
  • 事業承継税制の改正
  • 医業継続に係る納税猶予等の改正
  • ビットコインの位置づけと法人税
収録時間:157分
収録年月:2017年1月
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税制改正超速報!! 平成29年度税制改正

平川 茂
税理士法人 平川会計パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 配偶者控除・配偶者特別控除の見直し
  • 競争力強化のための研究開発税制の見直し
  • 賃上げを促すための所得拡大促進税制の見直し
  • コーポレートガバナンス改革・事業再編の環境整備 など
収録時間:170分
収録年月:2016年12月
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税制改正松嶋流解釈!平成28年度税制改正

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 平成28年度改正総括
  • 空き家の譲渡所得
  • 特定仕入れの内外判定
  • 自主修正等の見直し
収録時間:144分
収録年月:2016年1月
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税制改正酒井克彦先生による 平成28年度税制改正の詳細解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • はじめに
  • 個人所得課税等
  • 消費課税
  • 加算税制度の見直し
収録時間:171分
収録年月:2016年1月
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税制改正超速報!! 平成28年度税制改正

平川 茂
税理士法人 平川会計パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 平成28年度税制改正の基本的考え方
  • 平成28年度税制改正の具体的内容
  • 法人課税・消費課税
収録時間:153分
収録年月:2015年12月
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税務(法人・個人事業主)

法人税の実務~たった2時間で身につく!~新型コロナ禍で廃業・業績不振に追い込まれた事業者への最適な税アドバイス術

伊藤 俊一
伊藤俊一税理士事務所 代表 税理士
  • 申告・納付等の期限の個別延長関係
    主な講義内容
    • 確定申告期限の柔軟な取扱い
    • 期限の個別延⻑が認められるやむを得ない理由
    • 法⼈の期限の個別延⻑について
    収録時間:14分
    収録年月:2020年8月
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  • 新型コロナウイルス感染症に関連する税務上の取扱い関係
    主な講義内容
    • 法⼈税に関する取扱い
    • 所得税に関する取扱い
    • 贈与税に関する取扱い
    収録時間:26分
    収録年月:2020年8月
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  • 新型コロナウイルス感染症緊急経済対策における税制上の措置
    主な講義内容
    • 納税の猶予制度の特例
    • ⽋損⾦の繰戻しによる還付の特例
    • テレワーク等のための中⼩企業の設備投資税制
    収録時間:9分
    収録年月:2020年8月
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  • 純損失等について
    主な講義内容
    • 純損失の金額
    • 純損失の繰越控除
    • 翌年の取扱い
    収録時間:44分
    収録年月:2020年8月
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  • 株価の改正動向
    主な講義内容
    • 所得税基本通達の制定について
    収録時間:16分
    収録年月:2020年8月
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法人税の実務税理士実務質疑応答集 ~法人税務編~

宮森 俊樹
税理士法人 右山事務所 所長・代表社員
主な講義内容
  • 従業員の横領事件と税務
  • 「経営に従事している」ということの意義
  • 給与・外注費の取扱いと留意点
収録時間:167分
収録年月:2015年11月
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法人税の実務税制改正を踏まえた勘定科目別 法人税実務のチェックポイント

小林 磨寿美
小林磨寿美税理士事務所 税理士
主な講義内容
  • 主要勘定科目別の留意点
  • 近時の税制改正
  • 雇用促進税制と所得拡大税制の活用
収録時間:160分
収録年月:2014年3月
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役員報酬役員報酬をめぐる論点整理 ~過大性判定、分掌変更を中心に~

菅原 英雄
菅原経理事務所 税理士
主な講義内容
  • 役員とは何か
  • 過大役員給与の取扱い
  • 過大役員退職給与の取扱い
  • 役員の分掌変更における「退職したと同様の事情」
収録時間:171分
収録年月:2018年10月
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必要経費税理士報酬と必要経費性

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 全体像
  • 実務の取扱い
  • 税理士報酬について
  • 家事関連費について
収録時間:30分
収録年月:2020年2月
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必要経費プロスポーツ選手・芸能人・税理士などの
業種固有の特殊事情に係る税務

小田 満
小田満事務所 税理士
主な講義内容
  • 顧問先への金銭の貸付けと税理士業務との関連性
  • 事業所得に係る家事関連費の区分計算
  • 弁護士会の役員の交際費等の必要経費算入の可否
  • これまでに問題となった支配芸能人等の事例
収録時間:152分
収録年月:2017年1月
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節税対策節税商品の最新トレンドと活用時の留意点

伊藤 俊一
伊藤俊一税理士事務所 代表・税理士
主な講義内容
  • コンテナ・コインパーキングの機械等
  • オペレーションリース(航空機・船舶)等
  • 足場(レンタル・リース含む)等
収録時間:153分
収録年月:2019年9月
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節税対策節税商品の最新トレンドと活用時の留意点 PART2

伊藤 俊一
伊藤俊一税理士事務所 代表・税理士
主な講義内容
  • 特退共、中退共など
  • ヘリコプター・プライベートジェットなど
  • ソフトバンクGのM&A利用節税スキーム
収録時間:147分
収録年月:2019年11月
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暗号資産ケーススタディで学ぶ 暗号資産の会計と税務

高橋 健悟
高橋健悟税理士事務所 所長 税理士
藤原 琢也
Taxac 藤原琢也税理士事務所 所長 税理士
主な講義内容
  • 暗号資産とは
  • 法人取引に関する会計上の取扱い
  • 法人取引に関する税務上の取扱い
  • 事例
  • 仮想通貨の譲渡現価の計算
収録時間:164分
収録年月:2020年6月
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暗号資産仮想通貨を巡る税務上の取扱い

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 国税庁が明らかにした税務上の取扱いを素材に
  • いまさら聞けない!仮想通貨・ビットコインの基礎知識
  • 仮想通貨と所得税
収録時間:161分
収録年月:2018年11月
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会計基準新収益認識会計基準と税務 ~平成30年度の税法・通達改正を踏まえて~

朝長 英樹
日本税制研究所 税理士
主な講義内容
  • 法人税法における企業会計の捉え方
  • 「収益認識に関する会計基準」の概要
  • 平成30年の法人税法22条4項の改正と22条の2の創設
収録時間:169分
収録年月:2018年11月
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特殊な論点後発的事由の税務 ~申告後の事情変更への対応策~

小林 磨寿美
小林磨寿美税理士事務所 税理士
主な講義内容
  • 課税要件の後発的変動とその対処策
  • 被相続人に係る権利の変動
  • 相続人や相続分に異動が生じた場合
収録時間:171分
収録年月:2014年11月
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消費税

インボイス制度徹底解説 消費税の軽減税率・インボイス制度

森田 純弘
森田純弘税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 軽減税率制度の概要とガイドライン
  • 税率引き上げと改正スケジュール
  • 軽減税率の対象と判断~ガイドライン
  • 区分記載請求書等保存方式と実務
収録時間:157分
収録年月:2019年2月
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簡易課税(個別対応方式)マンション転売業者の個別対応方式の適用関係

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 全体像
  • 用途区分の趣旨と現在の取扱い
  • 準ずる割合・転用の可能性
収録時間:58分
収録年月:2018年11月
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インボイス制度消費税 軽減税率・区分記載請求書等 保存方式の実務徹底マスター

佐々木 みちよ
あいわ税理士法人 ナレッジ室 室長・税理士
主な講義内容
  • 消費税の改正スケジュール
  • インボイス制度導入前の消費税の実務
  • 税率ごとの区分経理
  • 納付消費税額の計算
収録時間:176分
収録年月:2018年8月
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消費税の実務ミス実例から学ぶ 消費税実務のポイント

佐々木 みちよ
あいわ税理士法人 ナレッジ室 室長・税理士
主な講義内容
  • 課税売上と課税仕入
  • 売上に関するミス実例
  • 仕入に関するミス実例
  • 貸倒れに係る消費税額の控除
収録時間:168分
収録年月:2017年10月
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消費税還付ここまで押さえれば問題なし!
消費税還付にかかる税務調査対策

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 消費税の還付申告と税務調査
  • 押さえておきたい調査通知
  • 引渡し日と税務調査
  • 個別対応方式を適用する際の注意点
  • 脱税と租税回避の違いを押さえる
収録時間:57分
収録年月:2017年5月
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非営利法人の消費税非営利法人の消費税実務
~非課税・不課税の判定、特定収入に係る仕入れ税額控除について~

脇坂 誠也
認定NPO法人 NPO会計税務専門家ネットワーク・税理士
主な講義内容
  • 対価性があるかどうか
  • 非課税規定の適用を受けるのか
  • 特定収入に係る仕入税額控除の特例
  • 特定収入割合
  • 特例計算の方法(事例)
収録時間:159分
収録年月:2019年6月
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所得税

確定申告民泊ビジネスを取り巻く現状と確定申告の留意点

山田 直輝
ストラーダ税理士法人 公認会計士・税理士
主な講義内容
  • 民泊とは
  • 民泊の需要増加
  • 住宅宿泊事業法の制定のポイント
  • 民泊確定申告の論点
収録時間:126分
収録年月:2018年6月
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業種別の会計・税務

農業農業コンサルティングの最新論点とその実務 ~農業法人の組織再編、認定農業者制度~

森 剛一
森税務会計事務所 税理士・農業経営コンサルタント
  • 農業法人の法人課税のポイント
    主な講義内容
    • 農家・農業法人に特有の会計・税務
    • 農業法人の消費税の特徴
    • 農業法人に関する税制特例
    収録時間:25分
    収録年月:2020年7月
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  • 農業法人化の実務
    主な講義内容
    • 農業法人化の方法・組織形態
    • 農地所有適格法人
    • 農業法人設立のポイント
    • 資産・負債の法人への引継ぎ
    収録時間:31分
    収録年月:2020年7月
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  • 認定農業者制度
    主な講義内容
    • 認定農業者制度の概要
    • 農業経営改善計画の認定申請と提出書類
    • 認定申請先の変更への対応
    • 認定農業者制度に関連する制度の概要・税務
    収録時間:25分
    収録年月:2020年7月
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  • 農業経営改善計画の策定
    主な講義内容
    • 農業経営改善計画の様式
    • 各記載項目の解説と記載方法
    • 農業経営基盤強化準備金に関する計画書兼実績報告書(別記様式第5号)の作成
    • 収入保険制度の営農計画の策定
    収録時間:33分
    収録年月:2020年7月
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  • 農業法人の組織再編
    主な講義内容
    • 農業法人の組織再編における論点整理
    • 組織再編スキームの選択
    収録時間:18分
    収録年月:2020年7月
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農業農業コンサルティングの最新実務
~収入保険、事業承継対策、軽減税率対応~

森 剛一
森税務会計事務所 税理士・農業経営コンサルタント
主な講義内容
  • 農業の税制・補助金に係る改正
  • 事業承継税制の拡充
  • 収入保険制度
  • 収入保険制度の対象収入
収録時間:179分
収録年月:2018年7月
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農業農業コンサルティング・農業承継の実務の進め方

森 剛一
森税務会計事務所 税理士・農業経営コンサルタント
主な講義内容
  • 大転換期を迎えている農業経営の現状
  • 認定新規就農者及び農業次世代人材投資資金制度
  • 農業経営の事業承継対策
収録時間:171分
収録年月:2017年7月
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農業農家・農業法人の経営改善 及び農業法人化のすすめ方

森 剛一
森税務会計事務所 税理士
主な講義内容
  • 損益計算書の分析
  • 個人農業における勘定科目分析
  • 農業法人の設立までの流れ
収録時間:167分
収録年月:2016年6月
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農業農業法人・集落営農に関する税務・会計の実務

森 剛一
森税務会計事務所 税理士
主な講義内容
  • 任意組合の集落営農組織に関する税務・会計
  • 農業法人における税務・会計
  • 農業法人、集落営農組織の節税等
収録時間:163分
収録年月:2014年12月
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宗教法人最新 宗教法人の税務会計実務

田中 義幸
田中義幸公認会計士事務所 公認会計士・税理士
主な講義内容
  • 納骨堂の課税は実務にどう影響するか
  • ペットの霊園事業に倉庫業として課税
  • 宗教法人に対する課税
収録時間:176分
収録年月:2016年7月
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税務調査

税務調査対策税務調査を巡る法律上の諸問題 ~税務調査対応の本質を理解する~

酒井 克彦
中央大学法科大学院 教授 アコード租税総合研究所 所長
  • 税務調査をめぐる問題
    主な講義内容
    • 税務調査を規律する法的根拠
    • 質問検査権
    収録時間:60分
    収録年月:2020年8月
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  • 税務調査の開始手続
    主な講義内容
    • 国税通則法74条の9
    • 質問検査権行使に係る事前通知
    • 税務署長等による事前通知
    収録時間:28分
    収録年月:2020年8月
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  • 税務調査の終了手続
    主な講義内容
    • 参考事案の概要
    • X側の主張
    • 判決の要旨
    • 加算税制度
    収録時間:47分
    収録年月:2020年8月
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  • 事案紹介
    主な講義内容
    • 事案の概要
    • 争点
    • 判決の要旨
    収録時間:23分
    収録年月:2020年8月
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税務調査対策消費税還付の税務調査 ~調査の実態と申告のポイント~

能渡 洋一
一般社団法人租税調査研究会 主任研究員 税理士
  • はじめに
    主な講義内容
    • はじめに
    • 消費税還付申告に対する対応について
    収録時間:43分
    収録年月:2020年8月
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  • 消費税の還付申告の態様
    主な講義内容
    • 課税資産の輸出による還付申告
    • 高額資産の購入による還付申告
    収録時間:24分
    収録年月:2020年8月
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  • 税務署における消費税還付申告の処理について
    主な講義内容
    • 消費税の還付申告の現状
    収録時間:23分
    収録年月:2020年8月
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  • 税務署の担当部署における申告処理の現状
    主な講義内容
    • 法人の法人税及び消費税の申告書提出後の処理状況
    収録時間:12分
    収録年月:2020年8月
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  • 消費税申告が還付となった場合の事前対応
    主な講義内容
    • 消費税の還付申告の提出について
    収録時間:3分
    収録年月:2020年8月
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  • 課税資産の輸出における還付申告
    主な講義内容
    • 輸出での問題点
    収録時間:24分
    収録年月:2020年8月
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  • 高額資産の購入による還付申告
    主な講義内容
    • 消費税の課税資産の譲渡での仕入控除の対象
    • 課税期間末における棚卸資産の高額購入による還付申告
    収録時間:22分
    収録年月:2020年8月
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  • 高額な貸倒(課税売上)による還付申告
    主な講義内容
    • 高額の貸倒を計上する場合
    収録時間:6分
    収録年月:2020年8月
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税務調査対策税務調査対策 実践塾 第2講座

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 交際費の反論の方向性
  • 寄附金課税の反論の方向性
  • 資本的支出の反論の方向性
  • 役員退職金の反論の方向性
  • 請求書等保存方式の意義
収録時間:249分
収録年月:2018年8月
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税務調査対策税務調査対策 実践塾 第1講座

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 質問検査権の意義と内容
  • 承諾が前提なので、日時も大丈夫
  • 更正を打たない理由は何か
  • 一般的な除斥期間
収録時間:258分
収録年月:2018年7月
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税務調査対策ケーススタディによる法人税調査の実務展開 貸借対照表編

菅原 英雄
菅原経理事務所 税理士
主な講義内容
  • 棚卸資産を巡る問題点
  • 少額減価償却資産の判定
  • 稼働休止資産と有姿除却の取扱い
  • 有価証券等に対する評価損
収録時間:170分
収録年月:2015年8月
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税務調査対策ケーススタディによる法人税調査の実務展開 ~損益計算書編~

菅原 英雄
菅原経理事務所 税理士
主な講義内容
  • 最近の税務調査の実際
  • 売上及び原価
  • 交際費等
  • 寄附金
収録時間:170分
収録年月:2015年7月
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税務調査対策税務調査対応の極意 ~実地調査時の反論と予防策~

松嶋 洋
元国税調査官・税理士
主な講義内容
  • 任意調査と国税の権限
  • 法人税法22条の解釈
  • 資本的支出・修繕費の意義
  • 貸倒損失の注意点
収録時間:170分
収録年月:2016年9月
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税務調査対策税務調査専門税理士が実践する 税務調査の実務と交渉術

渡邊 勝也
渡辺勝也会計事務所 税理士
主な講義内容
  • 税務調査における税理士の役割とスタンス
  • 税務調査の事前準備
  • 税務調査での交渉術
収録時間:138分
収録年月:2014年6月
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税務調査対策新税務調査手続を踏まえた調査対応のポイント

平川 忠雄・中島 孝一
税理士法人 平川会計パートナーズ
主な講義内容
  • 納税環境整備と税務調査手続の明確化
  • 事前通知に関する手続き
  • 実地の調査、質問検査権
収録時間:150分
収録年月:2014年6月
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税務調査対策調査立会のための基礎力アップ講座

野川 悟志
しながわ税経事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 税務署の概要
  • 調査の概要
  • 調査ターゲットを知る
  • 調査の入口における諸問題
  • 調査の出口対策
  • 調査結果に納得できない場合の救済策
収録時間:106分
収録年月:2013年8月
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税務調査対策業種・勘定科目別の具体事例を詳解 法人税税務調査の実務展開

菅原 英雄
菅原経理事務所 税理士
主な講義内容
  • 税務調査対応の心得
  • 問題になりやすい事項と対策その1
  • 問題になりやすい事項と対策その2
収録時間:160分
収録年月:2012年9月
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会計不正の防止税理士が知っておきたい 中小企業のための会計不正防止のポイント

野川 悟志
しながわ税経事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 最近の会計不正事例
  • なぜ税務調査で発覚するのか
  • 会計不正と課税問題
収録時間:96分
収録年月:2013年11月
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組織再編

事業再生事業再生スキームにおける財務DD、返済計画の策定の基礎

春田 泰徳
春田公認会計士事務所 公認会計士・税理士
  • 事業再生の基礎知識
    主な講義内容
    • 中小企業のライフサイクルと経営課題
    • 経営マトリクスとフェーズ別の経営テーマ
    • 事業再生の手続
    • 私的整理における抜本的再生基準
    収録時間:36分
    収録年月:2020年7月
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  • リストラクチャリングと資金繰り管理
    主な講義内容
    • 事業再構築のためのリストラクチャリング
    • 経営不振要因と再生の方向性
    • 財務リストラのイメージ
    • 財務改善手法の全体像
    収録時間:25分
    収録年月:2020年7月
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  • 財務DDのポイント
    主な講義内容
    • 財務DDの目的とポイント
    • 財務DDにおける資産負債評価
    • 資産負債評価の区分と内容
    • 目的ごとの評価
    収録時間:44分
    収録年月:2020年7月
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  • 返済計画の考え方
    主な講義内容
    • 私的整理における抜本的再生基準
    • 財務返済計画(リスケ)の例
    • 本事例における返済計画の検証
    収録時間:12分
    収録年月:2020年7月
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  • 財務改善手法と再生スキーム
    主な講義内容
    • 私的整理における財務改善手法
    • 金融支援スキームの傾向
    • 債権放棄額の考え方
    • 債権放棄額の計算事例
    収録時間:28分
    収録年月:2020年7月
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  • 事業再生に関する税務
    主な講義内容
    • 再生に関する税務の主な論点
    • 債権者の税務
    • 私的整理における貸倒
    • 債務者の税務
    収録時間:23分
    収録年月:2020年7月
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組織再編の活用組織再編におけるグレーゾーンの理解と対応

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 譲渡損益の繰延べ
  • 有価証券の定義
  • 法人税法施行令11条
  • ゴルフ会員権
  • 繰延資産の定義 他
収録時間:42分
収録年月:2020年8月
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組織再編の活用組織再編コンサルティングの導入と効果的なビジネス化の進め方

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 組織再編が利用できそうなケース
  • 連結納税が利用できそうなケース
  • 税務署・国税局への照会の仕方
収録時間:154分
収録年月:2015年4月
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組織再編の活用組織再編における繰越欠損金・特定資産譲渡等損失の実務

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 繰越欠損金の引継ぎ
  • 特定資産譲渡等損失の損金不算入
  • 支配関係発生日の判定
収録時間:153分
収録年月:2014年10月
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組織再編の活用グループ会社の整理統合と節税戦略

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 組織再編税制とグループ法人税制
  • 債務超過会社との非適格合併
  • 子会社支援における法人税制
収録時間:162分
収録年月:2014年4月
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組織再編の活用法人資産税における税務処理の失敗事例とそのリカバリー法

伊藤 俊一
伊藤俊一税理士事務所 代表・税理士
主な講義内容
  • 個人⇒法人間の売買で失敗
  • 債務超過再編を無対価で実行した失敗例
  • 持株会社への収益付け
収録時間:167分
収録年月:2018年6月
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グループ通算制度(旧連結納税制度)組織再編を絡めたグループ通算制度(連結納税)導入の実務

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 連結納税の開始・加入
  • 個別申告方式への移行
  • 連結納税開始前の組織再編
  • 連結納税制度下の株式譲渡、株式交換
収録時間:146分
収録年月:2020年6月
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グループ通算制度(旧連結納税制度)新しいグループ通算制度(連結納税制度)制度の詳解と
移行期間における対応

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 連結納税制度の目的
  • 時価評価課税と繰越欠損金について
  • 個別申告方式への移行
  • みなし事業年度等
収録時間:163分
収録年月:2020年3月
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合併組織再編コンサルタント養成講座 入門編
~合併の実務に対応できる人材を目指す~ 第2講座

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 非適格合併を避けなければいけない理由
  • 少数株主の排除と適格合併
  • 法人税確定申告書別表四、五(一)の作成方法
収録時間:311分
収録年月:2019年11月
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合併組織再編コンサルタント養成講座 入門編
~合併の実務に対応できる人材を目指す~ 第1講座

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 組織再編と会社法
  • 合併の法手続き
  • 税制適格要件
  • 無対価組織再編/従業者引継 他
収録時間:316分
収録年月:2019年11月
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組織再編税制の改正7年ぶりの大改正 平成29年度税制改正と組織再編税制

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • スピンオフ税制の導入
  • スクイズアウト税制の整備
  • 営業権の時価評価課税
  • 分割型分割後に、分割法人が清算する場合の取扱い
収録時間:151分
収録年月:2017年4月
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組織再編時の税務調査組織再編実施企業の税務調査対策

佐藤 信祐
佐藤信祐事務所 公認会計士・税理士・博士(法学)
主な講義内容
  • 税制適格要件の概要
  • 特定役員の実態
  • 時価純資産超過額の算定
収録時間:148分
収録年月:2016年4月
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事業再生事業再生手続における税務の実務 ~欠損金の損金算入規定を中心に~

鴛海 量明
税理士法人 おしうみ総合会計事務所 公認会計士・税理士
主な講義内容
  • 再生型法的整理の概要
  • 法的整理・私的整理のメリット・デメリット
  • 粉飾決算が行われていた場合の税務
収録時間:113分
収録年月:2014年10月
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税法解釈立法趣旨で読み解く 組織再編税制

白井 一馬
白井税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 組織再編税制を具体的な場面に当てはめる
  • 資産の移動方向で分類する
  • 再編時の要件(現在の要件)の利用場面
収録時間:173分
収録年月:2018年5月
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判例・裁決事例ヤフー・IDCF事件、IBM事件の考察と実務に与える影響の検証

朝長 英樹
日本税制研究所 税理士
主な講義内容
  • ヤフー・IDCF 事件の地裁判決のポイント
  • IBM 事件の概要と関係法令の確認
  • IBM 事件の地裁判決の検証
収録時間:161分
収録年月:2014年11月
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国際税務

国際税務総論クライアントサービスに必要な国際税務の基本事項

遠藤 克博
遠藤克博税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 納税義務者の類型別国際取引諸税務
  • 国外財産調書の提出義務
  • 内国法人の国際税務
収録時間:168分
収録年月:2015年6月
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国際税務総論新興国の子会社をめぐる課税問題と対応策

遠藤 克博
遠藤克博税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 国際税務の基礎の基礎
  • 製品・原材料の取引価格に注意
  • 親子間貸付の金利・保証料
収録時間:163分
収録年月:2014年9月
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海外勤務者等への課税納税義務者の類型と国際税務

遠藤 克博
遠藤克博税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 納税義務者と所得計算方式
  • 内国法人の課税所得金額の計算
  • 二重課税の発生形態
収録時間:162分
収録年月:2015年7月
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外国人労働者の税務外国人労働者の税務 ~在留資格や租税条約も踏まえて~

多賀谷 博康
あがたグローバル税理士法人 税理士・米国公認会計士
主な講義内容
  • 外国人労働者の増加
  • 税理士が知っておきたい在留資格
  • 所得税の源泉徴収実務
  • 租税条約の読み方・適用のしかた
  • 住民税の実務
収録時間:158分
収録年月:2020年4月
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寄附金課税顧問先の寄附金課税リスクを低減する 移転価格文書化のポイント

萩谷 忠
税理士法人フェアコンサルティング 代表社員・税理士
主な講義内容
  • 相互協議の現状
  • 寄附金課税と移転価格課税の類似点と相違点
  • 顧問先が寄附金課税を受けた場合の対応
収録時間:164分
収録年月:2017年5月
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税務調査輸出入取引における税務の勘所と税務調査対応

遠藤 克博
遠藤克博税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • パナマ文書
  • クライアントサービスのための国際税務とは
  • 租税回避否認規定への対応
  • 外国子会社合算税制
収録時間:167分
収録年月:2016年8月
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国際的租税回避行為パナマ文書に見る 租税回避の現状と当局の動き

川田 剛
日本税理士会連合会 国際税務情報研究会 会長代理・税理士
主な講義内容
  • 代表的な租税回避スキームと対抗策
  • パナマ文書は国税当局にとって宝の山か
  • ルクセンブルク・リークス
収録時間:107分
収録年月:2016年9月
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外国子会社合算税制クライアントサービスの視点で重要な「資料情報制度」

遠藤 克博
遠藤克博税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 資料情報制度とは
  • 税務当局における海外所得の把握方法
  • 租税条約に基づく情報交換制度
  • 非居住者口座情報の国際間における交換
収録時間:169分
収録年月:2015年9月
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海外進出支援会計事務所にできる”現実的な”海外進出サポートと
進出形態別税務・会計処理の総まとめ

佐藤 康治
佐藤康治公認会計士 税理士事務所
李 倩典
中国税理士
主な講義内容
  • 海外進出に伴う税務 / 会計業務の実務
  • 進出形態別 税務 / 会計処理
  • 現地法人-移転価格税制
  • 現地法人-国外関連者に関する寄附金
収録時間:141分
収録年月:2018年10月
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海外進出支援顧問先の海外進出支援

檜田 和毅
檜田公認会計士事務所 公認会計士・税理士
主な講義内容
  • 進出先の決定と進出形態
  • 現地法人の設立手続き
  • 租税条約
収録時間:67分
収録年月:2015年8月
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税制訴訟・判例

税制訴訟・判例酒井克彦先生による近時の重要判例解説

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • タキゲン事件(取引相場のない株式評価)
  • 相続財産である土地の譲渡と二重課税
  • 倉敷青果市場事件(錯誤の無効)
  • 浚渫業に係る傭船料の損金性
収録時間:169‬分
収録年月:2019年8月
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税制訴訟・判例最近の税務関連裁判例と事前予防策

内田 久美子
鳥飼総合法律事務所 弁護士
主な講義内容
  • 最近の税賠訴訟事例の解説
  • 最近の税務・民事訴訟事例の解説
  • 税務・民事訴訟リスクに対する事前予防策
収録時間:156分
収録年月:2014年4月
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税制訴訟・判例実務に役立つ!最近の租税重要判例の分析

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 相続課税のタイミング
  • 公定力の理解
  • 必要経費の範囲-「必要」とは何か?
収録時間:76分
収録年月:2012年11月
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税制訴訟・判例判例から見る租税回避と否認の境界

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 節税と脱税の違い
  • 租税回避否認の限界
  • 否認された租税回避事例
収録時間:73分
収録年月:2012年4月
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税制訴訟・判例税務訴訟が税理士業務に与える影響

酒井 克彦
アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 税理士の専門家責任と税制改正
  • 判例とは何か?
  • 「知らない」ではすまされない「超」重要租税判例解説
収録時間:156分
収録年月:2012年4月
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税制訴訟・判例最近の租税回避事例と防止規定の今後

酒井 克彦
中央大学 教授 アコード租税総合研究所 所長
主な講義内容
  • 租税回避とは何か?
  • 我が国での注目すべき最近の租税回避事例
  • 租税回避否認規定の立法論はなされるべきか?
  • アメリカ型租税回避否認論とイギリス型租税回避否認論
収録時間:108分
収録年月:2016年9月
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税賠消費税増税や債権法改正などの影響を踏まえた
税理士損害賠償責任の実例とリスク管理

佐藤 香織
鳥飼総合法律事務所 弁護士
主な講義内容
  • 税理士への損害賠償請求の根拠
  • 実際の税賠の訴訟事例と対応策
  • 税理士職業賠償責任保険
  • 税賠のリスク管理
収録時間:165‬分
収録年月:2019年11月
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税賠最近の税理士損害賠償事例とその事前予防策

内田 久美子
鳥飼総合法律事務所 弁護士
主な講義内容
  • 税理士業務に潜むリスク
  • 最近の公開税賠訴訟判例
  • 事前予防策
収録時間:119分
収録年月:2012年9月
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不服申立不服申立の活用と税務訴訟における手続きの進め方

宇佐美 敦子
税理士法人 山田&パートナーズ 税理士
主な講義内容
  • 税務調査手続きの改正とその意味
  • 更正の理由附記に関する改正とその意味
  • 税務調査で否認されないために
収録時間:85分
収録年月:2013年7月
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その他

事業廃止廃業における税務上の諸問題とその解決策 ~税コストからみた事業廃止のタイミング~

佐藤 康治
佐藤康治公認会計士税理士事務所 公認会計士・税理士
  • 経済社会環境の急激な変化
    主な講義内容
    • 現下の経済状況
    • 中小企業の動向
    • 経営の選択肢
    収録時間:22分
    収録年月:2020年9月
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  • 新型コロナ関連の税務政策
    主な講義内容
    • 納税の猶予制度
    • 欠損金の繰戻還付の特例
    • 役員給与の減額
    • 消費税課税選択の変更特例
    収録時間:39分
    収録年月:2020年9月
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  • 会社清算に関する会社の税務
    主な講義内容
    • 通常清算手続きの流れ
    • 解散と税務申告
    • 清算中の事業年度の税務申告
    • 残余財産の確定と税務申告
    収録時間:76分
    収録年月:2020年9月
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  • 会社清算に関する株主等の税務
    主な講義内容
    • 残余財産の分配と株主課税
    • 個人株主の取扱い
    • 法人株主の取扱い
    • 解散に伴う債権放棄等
    収録時間:35分
    収録年月:2020年9月
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知的財産税理士が知っておくべき知的財産の基礎知識

富澤 正
コスモス特許事務所 弁理士
主な講義内容
  • 特許は本当に儲かるのか
  • 会社設立前に必要な商標調査
  • 知的財産権を使ったビジネスモデル
収録時間:88分
収録年月:2014年3月
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政治資金監査政治資金監査の実務とビジネスの進め方

長谷川 隆史
長谷川隆史税理士事務所 所長・税理士
主な講義内容
  • 実務としての政治資金監査を考える
  • ライセンスの取得(登録政治資金監査人)
  • 政治資金監査の留意事項及び調査方法
収録時間:170分
収録年月:2017年7月
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